|
YÖNETMELİK
Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:
YABANCI PARA NET GENEL POZİSYON / ÖZKAYNAK STANDART
ORANININ
BANKALARCA KONSOLİDE VE KONSOLİDE
OLMAYAN
BAZDA HESAPLANMASI VE
UYGULANMASI
HAKKINDA
YÖNETMELİK
BİRİNCİ BÖLÜM
Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
Amaç ve kapsam
MADDE 1 — (1) Bu Yönetmeliğin
amacı, bankaların döviz varlık ve yükümlülükleri arasındaki ilgi ve
dengelerin kurulmasını ve özkaynakları ile uyumlu
bir seviyede döviz pozisyonu tutmalarını temin etmek üzere, döviz
yönetimlerinde uygulayacakları yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranına ilişkin usul ve esasların
tespit edilmesidir.
Dayanak
MADDE 2 — (1) Bu Yönetmelik,
19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 43 üncü maddesi ile 93
üncü maddesinin dördüncü fıkrasına dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar
MADDE 3 — (1) Bu Yönetmelikte
geçen;
a)
Kanun: 5411 sayılı Bankacılık Kanununu,
b)
Kurum: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunu,
c)
Banka: Mevduat bankaları ve katılım bankaları ile kalkınma ve yatırım
bankalarını,
ç)
Özkaynak ve konsolide özkaynak:
27/6/2001 tarihli ve 24445 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların
Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ile 20/9/2001 tarihli ve 24529
sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve
Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü maddesinde yer alan tanımı,
d)
Döviz varlıkları: Bankaların, yurtdışı şubelerine ilişkin hesapları da dahil
olmak üzere, tüm yabancı para aktif hesaplarını, dövize endeksli
varlıklarını, vadeli döviz alım taahhütlerini,
e)
Döviz yükümlülükleri: Bankaların, yurtdışı şubelerine ilişkin hesapları da
dahil olmak üzere, tüm yabancı para pasif hesaplarını, dövize endeksli
yükümlülüklerini, vadeli döviz satım taahhütlerini,
f)
Vadeli döviz alım taahhütleri: Hesaplarda gayrinakdi
bir taahhüt olarak yer alan ve takas işlemi ileri bir tarihte gerçekleşecek
olan, vadeli döviz alım, swap para alım, futures para alım, alıcı (lehdar)
taraf para alım opsiyonları, satıcı (keşideci) taraf para satım opsiyonları
ve benzeri para alım işlemleri ile iki güne kadar valörlü
döviz alım işlemlerini,
g)
Vadeli döviz satım taahhütleri: Hesaplarda gayrinakdi
bir taahhüt olarak yer alan ve takas işlemi ileri bir tarihte gerçekleşecek
olan, vadeli döviz satım, swap para satım, futures para satım, satıcı (keşideci) taraf para alım
opsiyonları, alıcı (lehdar) taraf para satım
opsiyonları ve benzeri para satım işlemleri ile iki güne kadar valörlü döviz satım işlemlerini,
h)
Yabancı para net genel pozisyon: Döviz varlıkları toplamı ile döviz
yükümlülükleri toplamının Yeni Türk Lirası karşılıkları arasındaki farkı,
ı)
Dövize endeksli varlık ve yükümlülükler: Üzerlerinde, ilgili sözleşmelerde
veya mevzuatta dövize endeksli bir araç olduğu açıkça tanımlanan ve değerleri
döviz kurlarındaki değişmelerden doğrudan etkilenen varlık ve yükümlülükleri,
i)
Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart
oranı: Yabancı para net genel pozisyon tutarının, özkaynağa
bölünmesi suretiyle hesaplanacak oranı,
j)
Konsolide döviz varlıkları: Ana ortaklık niteliğine sahip bankaların,
22/6/2002 tarihli ve 24793 mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 15 Sayılı Tebliğ - Konsolide Mali
Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve
İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtilen konsolide mali
tablo hazırlama esaslarına göre finansal kurumlar
topluluğuna dahil ortaklıklarının hesapları ile konsolide edilen tüm yabancı
para aktif hesaplarını, dövize endeksli varlıklarını, vadeli döviz alım
taahhütlerini,
k)
Konsolide döviz yükümlülükleri: Ana ortaklık niteliğine sahip bankaların,
22/6/2002 tarihli ve 24793 mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 15 Sayılı Tebliğ - Konsolide Mali
Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve
İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtilen konsolide mali
tablo hazırlama esaslarına göre finansal kurumlar
topluluğuna dahil ortaklıkların hesapları ile konsolide edilen tüm yabancı
para pasif hesaplarını, dövize endeksli yükümlülüklerini, vadeli döviz satım
taahhütlerini,
l)
Konsolide yabancı para net genel pozisyon: Konsolide döviz varlıkları toplamı
ile konsolide döviz yükümlülükleri toplamının Yeni Türk Lirası karşılıkları
arasındaki farkı,
m)
Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak
standart oranı: Konsolide yabancı para net genel pozisyon tutarının,
konsolide özkaynağa bölünmesi suretiyle
hesaplanacak oranı,
ifade
eder.
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan ve Konsolide Yabancı Para Net Genel
Pozisyon/Özkaynak
Standart Oranları, Hesaplanması, Bildirimi ve Aşımlar
Oransal sınır, hesaplama şekli ve bildirim
MADDE 4 — (1) Yabancı para net
genel pozisyon/özkaynak standart oranı, mevduat ve
kalkınma yatırım bankalarınca, bu Yönetmeliğin EK-1’inde yer alan bildirim
cetveline uygun olarak, katılım bankalarınca bu Yönetmeliğin EK-3’ünde yer
alan bildirim cetveline uygun olarak, bu Yönetmelikte belirlenen esaslara
göre günlük olarak hesaplanır. Bildirim cetvelinde yer alan tutarların Yeni
Türk Lirası karşılıklarının hesaplanmasında, hesaplama tarihi itibarıyla,
22/6/2002 tarihli ve 24793 mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 11 Sayılı Tebliğ - Kur Değişim
Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtilen değerleme esası
uygulanır. Resmî tatiller dışında kalan iş günleri üzerinden hesaplanan
yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart
oranının mutlak değerlerinin haftalık basit aritmetik ortalaması % 20’yi
aşamaz.
(2)
Resmî tatiller dışında kalan iş günleri üzerinden hesaplanan standart
oranları içerecek şekilde haftalık olarak düzenlenen cetvel, izleyen hafta
içinde Kuruma gönderilir.
(3)
Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart
oranının hesaplanmasında, mevduat bankaları ile kalkınma ve yatırım bankaları
için, Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğe, katılım
bankaları için Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında
Yönetmeliğe göre hesaplanan son dönem özkaynak
tutarı dikkate alınır.
Konsolide mali tablolar esas alınarak hesaplanan
yabancı para net genel pozisyon/özkaynak oranı
MADDE 5 — (1) Kanun uyarınca
yürürlüğe konulan düzenlemelere göre ana ortaklık niteliğine sahip olan ve
konsolide mali tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan mevduat ve kalkınma
yatırım bankalarınca, yabancı para net genel pozisyon/özkaynak
standart oranı bu Yönetmelikte belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde, bu
Yönetmeliğin EK-2’sinde yer alan bildirim cetveline uygun olarak, katılım
bankalarınca bu Yönetmeliğin EK-4’ünde yer alan bildirim cetveline uygun
olarak konsolide özkaynak hesaplama dönemleri
itibarıyla, konsolide olarak da hesaplanır. Bildirim cetvelinde yer alan
tutarların Yeni Türk Lirası karşılıklarının hesaplanmasında, hesaplama tarihi
itibarıyla, bu Yönetmeliğin 4 üncü maddesinde belirtilen değerleme esası
uygulanır. Konsolide mali tablolar esas alınarak hesaplanan yabancı para net
genel pozisyon/özkaynak standart oranı ± %20’yi
aşamaz.
(2)
Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak
standart oranını hesaplayacak mevduat ve kalkınma yatırım bankalarının, finansal kurumlar topluluğu içinde yer alan konsolidasyona tabi ortaklıklarının tüm yabancı para
aktif hesaplarını, dövize endeksli varlıklarını, vadeli döviz alım
taahhütlerini, tüm yabancı para pasif hesaplarını, dövize endeksli
yükümlülüklerini, vadeli döviz satım taahhütlerini bu Yönetmeliğin EK-2’sindeki,
katılım bankalarının ise bu Yönetmeliğin EK-4’ündeki cetvelde yer alan hesaplar
altında konsolide etmeleri gereklidir.
(3)
Ara dönemler itibarıyla hazırlanan bildirim cetvellerinin ana ortaklık
niteliğine sahip bankalarca, hesaplama dönemini izleyen 60 gün içinde, yıl
sonu itibarıyla hazırlanan bildirim cetvelinin ise nisan ayı sonuna kadar
Kuruma gönderilmesi şarttır.
Oransal sınırlara uyumsuzluk
MADDE 6 — (1) Yabancı para net
genel pozisyon/özkaynak standart oranındaki aşım
tutarının tespitinde esas alınacak haftalık oran, resmi tatiller dışında
kalan iş günleri üzerinden hesaplanan günlük oranların mutlak değerlerinin
basit aritmetik ortalamasıdır.
(2)
Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart
oranının azami sınırının aşılması halinde, bankalar aşımın nedenlerini,
bildirim cetvelinin Kuruma gönderilme süresi içinde bildirmek zorundadır.
Haftalık oranlarda oluşabilecek aşım tutarının takip eden iki hafta içinde
giderilmesi zorunludur. Bir takvim yılı içerisinde haftalık oranlarda,
giderilen aşımlar dahil altı defadan fazla aşım gerçekleştirilemez.
(3)
Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak
standart oranının azami sınırının aşılması halinde, bankalar aşımın
nedenlerini, bildirim cetvelinin Kuruma gönderilme süresi içinde bildirmek
zorundadır. Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak
standart oranındaki aşım tutarı hesaplama dönemi itibarıyla dikkate alınır.
(4)
Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak
standart oranında oluşabilecek aşım tutarı, bir sonraki hesaplama dönemine
kadar giderilir ve bu süre içinde aşım giderilmiş olsa dahi, bir takvim yılı
içerisinde bir defadan fazla aşım gerçekleştirilemez.
(5)
Yapılacak incelemelerde, bu Yönetmelikle düzenlenen standart oranların
tutturulmasına yönelik fiktif işlem yapıldığının
tespit edilmesi halinde, bu işlemlere karşılık gelen tutarlar geriye yönelik
olarak varlık ve yükümlülüklerden düşülmek suretiyle ilgili döneme ilişkin
standart oranlar yeniden hesaplanır. İşlemin fiktif
olup olmadığı, işlemin ekonomik mantığı ve işleme taraf olan müşteri göz
önünde bulundurularak belirlenir.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Çeşitli ve Son Hükümler
Yürürlükten kaldırılan mevzuat
MADDE 7 — (1) 31/1/2002 tarihli ve
24657 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan "Yabancı Para Net Genel Pozisyon
/ Özkaynak" Standart Oranının Bankalarca
Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanmasına ve Uygulanmasına İlişkin
Esaslar Hakkında Yönetmelik yürürlükten kaldırılmıştır.
Yürürlük
MADDE 8 — (1) Bu Yönetmelik yayımı
tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 9 — (1) Bu Yönetmelik
hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Başkanı yürütür.
EK-1
|
YABANCI PARA NET GENEL POZİSYON /
ÖZKAYNAK STANDART ORANI
BİLDİRİM CETVELİ
|
|
|
|
|
|
|
|
………MEVDUAT BANKASI A.Ş./KALKINMA YATIRIM BANKASI
|
|
|
|
Kapanış Kuru:
|
|
|
|
Hesaplama Tarihi:
|
|
|
|
|
|
|
|
Sıra No
|
Hesap Kodu
|
Hesap Adı
|
Bin YTL
|
|
|
|
DÖVİZ VARLIKLARI
|
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
|
NAKİT DEĞERLER
|
|
|
1.1
|
011
|
Efektif Deposu
|
|
|
1.2
|
013
|
Yoldaki Paralar
|
|
|
1.3
|
015
|
Satın Alınan Çekler
|
|
|
1.4
|
017
|
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
|
|
|
1.5
|
019
|
Kıymetli Maden Deposu
|
|
|
II -
|
|
BANKALAR
|
|
|
2.1
|
021
|
T.C. Merkez Bankası
|
|
|
2.2
|
|
Diğer Bankalar
|
|
|
2.2.1
|
023
|
Yurtiçi Bankalar
|
|
|
2.2.2
|
025
|
Yurtdışı Bankalar
|
|
|
2.2.3
|
027
|
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
|
|
III -
|
031
|
ALIM SATIM AMAÇLI
MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
IV -
|
033
|
SATILMAYA HAZIR MENKUL
DEĞERLER (Net)
|
|
V -
|
041
|
PARA PİYASALARINDAN
ALACAKLAR
|
|
|
VI -
|
051
|
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
|
|
|
VII -
|
|
KREDİLER
|
|
|
7.1
|
|
Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
7.1.1
|
101
|
İskonto Senetleri
|
|
|
7.1.2
|
103
|
İştira Senetleri
|
|
|
7.1.3
|
105
|
Faktoring İşlemlerinden
Alacaklar
|
|
|
7.1.4
|
111
|
Kısa Vadeli Açık İhracat Kredileri
|
|
|
7.1.5
|
113
|
Kısa Vadeli Teminatlı İhracat Kredileri
|
|
|
7.1.6
|
115
|
Kısa Vadeli Teminatlı İthalat Kredileri
|
|
|
7.1.7
|
117
|
Kısa Vadeli Açık Diğer Krediler
|
|
|
7.1.8
|
119
|
Kısa Vadeli Teminatlı Diğer Krediler
|
|
|
7.1.9
|
121
|
Kısa Vadeli İhtisas Kredileri
|
|
|
7.1.10
|
123
|
Kıymetli Maden Kredisi (12300 ve 12301 Hesapları)
|
|
|
7.1.11
|
125
|
Kısa Vadeli Fon Kaynaklı Krediler
|
|
|
7.1.12
|
127
|
Mali Kesime Verilen Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
7.1.13
|
129
|
Yurtdışı Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
7.2
|
|
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
|
|
|
7.2.1
|
123
|
Kıymetli Maden Kredisi (12310 ve 12311 Hesapları)
|
|
|
7.2.2
|
131
|
Orta ve Uzun Vadeli Açık İhracat Garantili Yatırım Kredileri
|
|
|
7.2.3
|
133
|
Orta ve Uzun Vadeli Teminatlı İhracat Garantili Yatırım Kredileri
|
|
|
7.2.4
|
135
|
Orta ve Uzun Vadeli Açık Diğer Yatırım Kredileri
|
|
|
7.2.5
|
137
|
Orta ve Uzun Vadeli Teminatlı Diğer Yatırım Kredileri
|
|
|
7.2.6
|
139
|
Orta ve Uzun Vadeli Açık İşletme ve Diğer Krediler
|
|
|
7.2.7
|
141
|
Orta ve Uzun Vadeli Teminatlı İşletme ve Diğer Krediler
|
|
|
7.2.8
|
143
|
Orta ve Uzun Vadeli İhtisas Kredileri
|
|
|
7.2.9
|
145
|
Orta ve Uzun Vadeli Fon Kaynaklı Krediler
|
|
|
7.2.10
|
147
|
Mali Kesime Verilen Orta ve Uzun Vadeli Krediler
|
|
|
7.2.11
|
149
|
Yurtdışı Orta ve Uzun Vadeli Krediler
|
|
|
7.3
|
|
Yenilenen ve İtfa Planına
Bağlanan Krediler
|
|
|
7.3.1
|
151
|
Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Kısa Vadeli Teminatsız
Krediler
|
|
|
7.3.2
|
153
|
Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Kısa Vadeli Teminatlı
Krediler
|
|
|
7.3.3
|
155
|
Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Orta ve Uzun Vadeli
Teminatsız Krediler
|
|
|
7.3.4
|
157
|
Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Orta ve Uzun Vadeli
Teminatlı Krediler
|
|
|
7.3.5
|
159
|
Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri
|
|
|
7.3.6
|
161
|
Kanun
ve/veya Kararnamelere Dayanan Ertelenmiş ve Taksitlendirilmiş
Krediler
|
|
|
7.4
|
|
Donuk Alacaklar
|
|
|
7.4.1
|
171
|
Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar (Net)
|
|
|
7.4.2
|
173
|
Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsili Şüpheli
Krediler (Net)
|
|
|
7.4.3
|
175
|
Tahsili Şüpheli Ücret,
Komisyon ve Diğer Alacaklar (Net)
|
|
|
7.4.4
|
177
|
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (Net)
|
|
VIII -
|
203
|
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
|
|
|
IX -
|
211
|
ZORUNLU KARŞILIKLAR
|
|
|
X -
|
221
|
KREDİ FAİZ VE GELİR
TAHAKKUK VE REESKONTLARI
|
|
|
XI -
|
223
|
DİĞER FAİZ VE GELİR REESKONTLARI (Türev finansal araçlar kur gelir reeskontları hariç)
|
|
|
XII -
|
241
|
İŞTİRAKLER (Net)
|
|
|
XIII -
|
243
|
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
|
|
XIV -
|
245
|
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
XV -
|
249
|
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
|
|
|
XVI -
|
251
|
MENKULLER (Net)
|
|
XVII -
|
253
|
GAYRİMENKULLER (Net)
|
|
|
XVIII -
|
271
|
AYNİYAT MEVCUDU
|
|
|
XIX -
|
273
|
AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN DOĞAN ALACAKLAR
|
|
XX -
|
279
|
MUHTELİF ALACAKLAR
|
|
XXI -
|
281
|
BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR (Gider Hesapları Hariç)
|
|
|
XXII -
|
291
|
ŞUBELER CARİ HESABI (Borçlu Bakiye Vermesi Durumunda)
|
|
|
XXIII -
|
297
|
KAMU KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR
|
|
XXIV -
|
|
TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ
VARLIKLAR
|
|
|
24.1
|
|
Menkul Değerler (Net)
|
|
|
24.2
|
|
Krediler (Net)
|
|
|
24.3
|
|
Donuk Alacaklar (Net)
|
|
|
24.4
|
|
Diğer
|
|
|
XXV -
|
|
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
|
|
|
25.1
|
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları
|
|
|
25.2
|
|
Vadeli Döviz Alımları
|
|
|
25.3
|
|
Futures Para Alımları
|
|
|
25.4
|
|
Swap Para Alımları
|
|
|
25.5
|
|
Para Opsiyonları
|
|
|
25.6
|
|
Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÖVİZ VARLIKLARI TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ
|
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
|
MEVDUAT
|
|
|
1.1
|
301-311
|
Döviz Tevdiat Hesapları
|
|
|
1.2
|
305-315
|
Kıymetli Maden Depo Hesapları
|
|
|
1.3
|
309-319
|
Bankalararası Mevduat
|
|
|
1.4
|
325
|
7 Gün İhbarlı Döviz Tevdiat Hesabı
|
|
II -
|
329
|
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
|
|
|
III -
|
333
|
REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR
|
|
|
IV -
|
335
|
MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ
PİYASASINA BORÇLAR
|
|
|
V -
|
|
ALINAN KREDİLER
|
|
|
5.1
|
341
|
T.C. Merkez Bankası Kredileri
|
|
|
5.2
|
|
Diğer Kuruluşlardan Alınan Krediler
|
|
|
5.2.1
|
343
|
Yurtiçi Bankalardan Kullanılan Krediler
|
|
|
5.2.2
|
345
|
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Kullanılan Krediler
|
|
|
5.2.3
|
347
|
Sermaye Benzeri Krediler
|
|
|
5.2.4
|
349
|
Yurtdışından Kullanılan Krediler
|
|
|
5.2.5
|
359
|
Yurtdışından Kullanılan Kıymetli Maden Kredileri
|
|
|
VI -
|
351
|
KARŞILIKLAR (Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
hariç)
|
|
|
VII -
|
353
|
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
|
|
|
VIII -
|
357
|
FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN
BORÇLAR
|
|
|
IX -
|
361
|
FAİZ VE GİDER
REESKONTLARI (Türev finansal araçlar kur
gider reeskontları hariç)
|
|
|
X -
|
363
|
KREDİ VE DİĞER
ALACAKLAR DEĞERLEME FONU
|
|
|
XI -
|
367
|
YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER
|
|
|
XII -
|
371
|
İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ
|
|
|
XIII -
|
377
|
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
|
|
|
XIV -
|
381
|
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
|
|
|
XV -
|
385
|
BANKAMIZA TAHSİS EDİLEN
FONLAR
|
|
|
XVI -
|
391
|
MUHTELİF BORÇLAR
|
|
|
XVII -
|
393
|
ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR (39302 Kazanılmamış Gelirler
Hesabı Hariç)
|
|
XVIII -
|
395
|
ÖDEME EMİRLERİ
|
|
|
XIX -
|
397
|
KAMU KURUM VE
KURULUŞLARINA BORÇLAR
|
|
XX -
|
(291)
|
ŞUBELER CARİ HESABI (Alacaklı Bakiye Vermesi Durumunda)
|
|
|
XXI -
|
|
TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER
|
|
|
21.1
|
|
Krediler
|
|
|
21.2
|
|
Diğer
|
|
|
XXII -
|
|
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
|
|
|
22.1
|
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları
|
|
|
22.2
|
|
Vadeli Döviz Satımları
|
|
|
22.3
|
|
Futures Para Satımları
|
|
|
22.4
|
|
Swap Para Satımları
|
|
|
22.5
|
|
Para Opsiyonları
|
|
|
22.6
|
|
Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Satımları / Borçları
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Yabancı Para Net Genel Pozisyonu
|
|
|
|
|
Özkaynak
|
|
|
|
|
Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%)
|
|
EK-2
|
KONSOLİDE YABANCI PARA NET GENEL
POZİSYON / ÖZKAYNAK
STANDART ORANI BİLDİRİM CETVELİ
|
|
|
|
|
|
|
|
MEVDUAT BANKASI A.Ş./KALKINMA YATIRIM BANKASI A.Ş.
|
|
|
|
Kapanış Kuru:
|
|
|
|
Hesaplama Tarihi:
|
|
|
|
|
|
Sıra No
|
Hesap Adı
|
Bin YTL
|
|
|
|
|
|
I -
|
|
|
|
1.1
|
|
|
|
1.2
|
T.C. Merkez Bankası
|
|
|
1.3
|
Diğer Nakit Değerler (Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler, Vadesi Gelmiş Menkul Değerler, Kıymetli Maden Deposu)
|
|
|
II -
|
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
|
|
|
2.1
|
Bankalar
|
|
|
2.1.1
|
Yurtiçi Bankalar
|
|
|
2.1.2
|
Yurtdışı Bankalar
|
|
|
2.2
|
Diğer Mali Kuruluşlar
|
|
|
III -
|
PARA PİYASALARI
|
|
|
IV -
|
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN
ALACAKLAR
|
|
|
V -
|
ALIM SATIM AMAÇLI
MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
5.1
|
Devlet Borçlanma Senetleri
|
|
|
5.2
|
Hisse Senetleri
|
|
|
5.3
|
Diğer Menkul Değerler
|
|
|
VI -
|
SATILMAYA HAZIR MENKUL
DEĞERLER (Net)
|
|
|
6.1
|
Hisse Senetleri
|
|
|
6.2
|
Diğer Menkul Değerler
|
|
|
VII-
|
KREDİLER
|
|
|
7.1
|
Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
7.2
|
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
|
|
|
7.3
|
Donuk Alacaklar
|
|
|
7.4
|
Özel Karşılıklar (-)
|
|
|
VIII-
|
FAKTORİNG ALACAKLARI
|
|
|
IX -
|
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER(Net)
|
|
|
X -
|
KİRALAMA ALACAKLARI (Net)
|
|
|
10.1
|
Kiralama Alacakları
|
|
|
10.2
|
Kazanılmamış Gelirler ( - )
|
|
|
XI -
|
FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI
|
|
|
11.1
|
Kredilerin
|
|
|
11.2
|
Menkul Değerlerin
|
|
|
11.3
|
Diğer(Türev finansal araçlar kur gelir
reeskontları hariç)
|
|
|
XII -
|
ZORUNLU KARŞILIKLAR
|
|
|
XIII -
|
MUHTELİF ALACAKLAR
|
|
|
XIV -
|
KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net)
|
|
|
14.1
|
Mali İştirakler
|
|
|
14.2
|
Mali Olmayan İştirakler
|
|
|
XV -
|
KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
|
|
|
15.1
|
Mali Ortaklıklar
|
|
|
15.2
|
Mali Olmayan Ortaklıklar
|
|
|
XVI -
|
KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net)
|
|
|
XVII -
|
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
|
|
|
17.1
|
Defter Değeri
|
|
|
17.2
|
Birikmiş Amortismanlar ( - )
|
|
|
XVIII -
|
DİĞER AKTİFLER (Gider Hesapları Hariç)
|
|
|
XIX -
|
TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ VARLIKLAR
|
|
|
19.1
|
Menkul Değerler (Net)
|
|
|
19.2
|
Krediler (Net)
|
|
|
19.3
|
Donuk Alacaklar (Net)
|
|
|
19.4
|
Diğer
|
|
|
XX -
|
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
|
|
|
20.1
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları
|
|
|
20.2
|
Vadeli Döviz Alımları
|
|
|
20.3
|
Futures Para Alımları
|
|
|
20.4
|
Swap Para Alımları
|
|
|
20.5
|
Para Opsiyonları
|
|
|
20.6
|
Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları
|
|
|
|
KONSOLİDE DÖVİZ
VARLIKLARI TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
KONSOLİDE DÖVİZ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
MEVDUAT
|
|
|
1.1
|
Döviz Tevdiat Hesabı
|
|
|
1.2
|
Kıymetli Maden Depo Hesapları
|
|
|
1.3
|
Bankalararası Mevduat
|
|
|
1.4
|
7 Gün İhbarlı Döviz Tevdiat Hesabı
|
|
|
II -
|
PARA PİYASALARI
|
|
|
III -
|
REPO İŞLEMLERİNDEN
SAĞLANAN FONLAR
|
|
|
IV -
|
MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR
|
|
|
V -
|
ALINAN KREDİLER
|
|
|
5.1
|
T.C. Merkez Bankası Kredileri
|
|
|
5.2
|
Alınan Diğer Krediler
|
|
|
5.2.1
|
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
|
|
|
5.2.2
|
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
|
|
|
VI -
|
FAKTORİNG BORÇLARI
|
|
|
VII -
|
KİRALAMA BORÇLARI (Net)
|
|
|
7.1
|
Kiralama Borçları
|
|
|
7.2
|
Ertelenmiş Kiralama Giderleri ( - )
|
|
|
VIII -
|
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
|
|
|
8.1
|
Tahviller
|
|
|
8.2
|
Bonolar
|
|
|
8.3
|
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
|
|
|
IX -
|
FAİZ VE GİDER REESKONTLARI
|
|
|
9.1
|
Mevduatın
|
|
|
9.2
|
Alınan Kredilerin
|
|
|
9.3
|
Repo İşlemlerinin
|
|
|
9.4
|
Diğer(Türev finansal araçlar kur gider
reeskontları hariç)
|
|
|
X -
|
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
|
|
|
XI -
|
İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ
|
|
|
XII -
|
MUHTELİF BORÇLAR
|
|
|
XIII-
|
KARŞILIKLAR(Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan
serbest karşılıklar hariç)
|
|
|
XIV -
|
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
|
|
|
XV -
|
AZINLIK HAKLARI
|
|
|
XVI -
|
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
(Kazanılmamış gelirler
hariç)
|
|
|
XVII -
|
TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER
|
|
|
17.1
|
Krediler
|
|
|
17.2
|
Diğer
|
|
|
XVIII-
|
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
|
|
|
18.1
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları
|
|
|
18.2
|
Vadeli Döviz Satımları
|
|
|
18.3
|
Futures Para Satımları
|
|
|
18.4
|
Swap Para Satımları
|
|
|
18.5
|
Para Opsiyonları
|
|
|
18.6
|
Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Satımları / Borçları
|
|
|
|
|
|
|
|
KONSOLİDE DÖVİZ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
Konsolide Yabancı Para
Net Genel Pozisyon
|
|
|
|
Konsolide Özkaynak
|
|
|
|
Konsolide Yabancı Para
Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%)
|
|
EK-3
|
YABANCI PARA NET GENEL POZİSYON /
ÖZKAYNAK STANDART ORANI
BİLDİRİM CETVELİ
|
|
|
|
|
|
|
|
..................... KATILIM
BANKASI A.Ş
|
|
|
|
Kapanış Kuru:
|
|
|
|
Hesaplama Tarihi:
|
|
|
|
|
|
|
|
Sıra No
|
Hesap Kodu
|
Hesap Adı
|
Bin YTL
|
|
|
|
DÖVİZ VARLIKLARI
|
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
|
NAKİT DEĞERLER
|
|
|
1.1
|
011
|
Efektif Deposu
|
|
|
1.2
|
013
|
Yoldaki Paralar
|
|
|
1.3
|
015
|
Satın Alınan Çekler
|
|
|
1.4
|
017
|
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
|
|
|
1.5
|
019
|
Kıymetli Maden Deposu
|
|
|
II -
|
|
BANKALAR
|
|
|
2.1
|
021
|
T.C. Merkez Bankası
|
|
|
2.2
|
|
Diğer Bankalar
|
|
|
2.2.1
|
023
|
Yurtiçi Bankalar
|
|
|
2.2.2
|
025
|
Yurtdışı Bankalar ve Finans Kuruluşları
|
|
|
2.2.3
|
027
|
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
|
|
III -
|
031
|
ALIM SATIM AMAÇLI
MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
IV -
|
033
|
SATILMAYA HAZIR MENKUL
DEĞERLER (Net)
|
|
V -
|
041
|
PARA PİYASALARINDAN
ALACAKLAR
|
|
|
VI -
|
|
KREDİLER
|
|
|
6.1
|
|
Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
6.1.1
|
103
|
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
|
|
|
6.1.2
|
111
|
Kısa Vadeli İhracat Kredileri
|
|
|
6.1.3
|
115
|
Kısa Vadeli İthalat Kredileri
|
|
|
6.1.4
|
117
|
Kısa Vadeli İşletme Kredileri
|
|
|
6.1.5
|
119
|
Kısa Vadeli Diğer Krediler
|
|
|
6.1.6
|
121
|
Kısa Vadeli Kâr Zarar Ortaklığı
Yatırımı
|
|
|
6.1.7
|
123
|
Kıymetli Maden Kredisi (12300 ve 12301 Hesapları)
|
|
|
6.1.8
|
127
|
Mali Kesime Verilen Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
6.1.9
|
129
|
Yurtdışı Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
6.2
|
|
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
|
|
|
6.2.1
|
123
|
Kıymetli Maden Kredisi (12310 ve 12311 Hesapları)
|
|
|
6.2.2
|
131
|
Orta ve Uzun Vadeli İhracat Garantili Yatırım Kredileri
|
|
|
6.2.3
|
135
|
Orta ve Uzun Vadeli Diğer Yatırım Kredileri
|
|
|
6.2.4
|
137
|
Orta ve Uzun Vadeli İşletme Kredileri
|
|
|
6.2.5
|
139
|
Orta ve Uzun Vadeli Diğer Krediler
|
|
|
6.2.6
|
141
|
Orta ve Uzun Vadeli Kâr Zarar
Ortaklığı Yatırımı
|
|
|
6.2.7
|
147
|
Mali Kesime Verilen Orta ve Uzun Vadeli Krediler
|
|
|
6.2.8
|
149
|
Yurtdışı Orta ve Uzun Vadeli Krediler
|
|
|
6.3
|
|
Yenilenen ve İtfa Planına
Bağlanan Krediler
|
|
|
6.3.1
|
151
|
Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
6.3.2
|
155
|
Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Orta ve Uzun Vadeli
Krediler
|
|
|
6.3.3
|
159
|
Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri
|
|
|
6.3.4
|
161
|
Kanun
ve/veya Kararnamelere Dayanan Ertelenmiş ve Taksitlendirilmiş
Krediler
|
|
|
6.4
|
|
Donuk Alacaklar
|
|
|
6.4.1
|
171
|
Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar (Net)
|
|
|
6.4.2
|
173
|
Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsili Şüpheli
Krediler (Net)
|
|
|
6.4.3
|
175
|
Tahsili Şüpheli Ücret,
Komisyon ve Diğer Alacaklar (Net)
|
|
|
6.4.4
|
177
|
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (Net)
|
|
VII -
|
203
|
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
|
|
|
VIII -
|
211
|
ZORUNLU KARŞILIKLAR
|
|
|
IX -
|
221
|
KREDİ KÂR PAYI GELİR TAHAKKUK REESKONTLARI
|
|
|
X -
|
223
|
DİĞER KÂR PAYI GELİR REESKONTLARI (Türev finansal araçlar kur gelir
reeskontları hariç)
|
|
|
XI -
|
241
|
İŞTİRAKLER (Net)
|
|
|
XII -
|
243
|
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
|
|
XIII -
|
245
|
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
XIV -
|
249
|
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
|
|
|
XV -
|
251
|
MENKULLER (Net)
|
|
XVI -
|
253
|
GAYRİMENKULLER (Net)
|
|
|
XVII -
|
271
|
AYNİYAT MEVCUDU
|
|
|
XVIII -
|
273
|
AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN DOĞAN ALACAKLAR
|
|
XIX -
|
279
|
MUHTELİF ALACAKLAR
|
|
XX -
|
281
|
BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR (Gider hesapları hariç)
|
|
|
XXI -
|
291
|
ŞUBELER CARİ HESABI (Borçlu bakiye vermesi durumunda)
|
|
|
XXII -
|
297
|
KAMU KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR
|
|
XXIII -
|
|
TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ
VARLIKLAR
|
|
|
23.1
|
|
Menkul Değerler (Net)
|
|
|
23.2
|
|
Krediler (Net)
|
|
|
23.3
|
|
Donuk Alacaklar (Net)
|
|
|
23.4
|
|
Diğer
|
|
|
XXIV -
|
|
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
|
|
|
24.1
|
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları
|
|
|
24.2
|
|
Vadeli Döviz Alımları
|
|
|
24.3
|
|
Futures Para Alımları
|
|
|
24.4
|
|
Swap Para Alımları
|
|
|
24.5
|
|
Para Opsiyonları
|
|
|
24.6
|
|
Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÖVİZ VARLIKLARI TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ
|
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
|
TOPLANAN FONLAR
|
|
|
1.1
|
301
|
Özel Cari Hesaplar
|
|
|
1.2
|
305-315
|
Kıymetli Maden Depo Hesapları
|
|
|
1.3
|
309
|
Özel Cari Hesaplar - Bankalar
|
|
|
1.4
|
321
|
Katılma Hesapları
|
|
|
1.5
|
323
|
Katılma Hesapları - Özel
Fon Havuzları
|
|
II -
|
339
|
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
|
|
|
III -
|
|
ALINAN KREDİLER
|
|
|
3.1
|
341
|
T.C. Merkez Bankası Kredileri
|
|
|
3.2
|
|
Diğer Kuruluşlardan Alınan Krediler
|
|
|
3.2.1
|
343
|
Yurtiçi Bankalardan Kullanılan Krediler
|
|
|
3.2.2
|
345
|
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Kullanılan Krediler
|
|
|
3.2.3
|
347
|
Sermaye Benzeri Krediler
|
|
|
3.2.4
|
349
|
Yurtdışından Kullanılan Krediler
|
|
|
3.2.5
|
359
|
Yurtdışından Kullanılan Kıymetli Maden Kredileri
|
|
|
IV -
|
351
|
KARŞILIKLAR (Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
hariç)
|
|
|
V -
|
353
|
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
|
|
|
VI -
|
361
|
KÂR PAYI VE GİDER
REESKONTLARI (Türev finansal araçlar kur
gider reeskontları hariç)
|
|
|
VII -
|
363
|
KREDİ VE DİĞER
ALACAKLAR DEĞERLEME FONU
|
|
|
VIII -
|
367
|
YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER
|
|
|
IX -
|
371
|
İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ
|
|
|
X -
|
377
|
İHRAÇ EDİLEN MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
XI -
|
381
|
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
|
|
|
XII -
|
391
|
MUHTELİF BORÇLAR
|
|
|
XIII -
|
393
|
ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR (39302 Kazanılmamış gelirler hesabı hariç)
|
|
XIV -
|
395
|
ÖDEME EMİRLERİ
|
|
XV -
|
(291)
|
ŞUBELER CARİ HESABI (Alacaklı bakiye vermesi durumunda)
|
|
|
XVI -
|
|
TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER
|
|
|
16.1
|
|
Krediler
|
|
|
16.2
|
|
Diğer
|
|
|
XVII -
|
|
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
|
|
|
17.1
|
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları
|
|
|
17.2
|
|
Vadeli Döviz Satımları
|
|
|
17.3
|
|
Futures Para Satımları
|
|
|
17.4
|
|
Swap Para Satımları
|
|
|
17.5
|
|
Para Opsiyonları
|
|
|
17.6
|
|
Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Satımları / Borçları
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Yabancı Para Net Genel Pozisyonu
|
|
|
|
|
Özkaynak
|
|
|
|
|
Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%)
|
|
EK-4
|
KONSOLİDE YABANCI PARA NET GENEL
POZİSYON / ÖZKAYNAK
STANDART ORANI BİLDİRİM CETVELİ
|
|
|
|
|
|
|
|
...................... KATILIM
BANKASI A.Ş.
|
|
|
|
Kapanış Kuru:
|
|
|
|
Hesaplama Tarihi:
|
|
|
|
|
|
Sıra No
|
Hesap Adı
|
Bin YTL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
|
|
|
1.1
|
|
|
|
1.2
|
T.C. Merkez Bankası
|
|
|
1.3
|
Diğer Nakit Değerler (Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler, Vadesi Gelmiş Menkul Değerler, Kıymetli Maden Deposu)
|
|
|
II -
|
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
|
|
|
2.1
|
Bankalar
|
|
|
2.1.1
|
Yurtiçi Bankalar
|
|
|
2.1.2
|
Yurtdışı Bankalar ve Finans Kuruluşları
|
|
|
2.2
|
Diğer Mali Kuruluşlar
|
|
|
III -
|
PARA PİYASALARI
|
|
|
IV -
|
ALIM SATIM AMAÇLI
MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
4.1
|
Hisse Senetleri
|
|
|
4.2
|
Diğer Menkul Değerler
|
|
|
V -
|
SATILMAYA HAZIR MENKUL
DEĞERLER (Net)
|
|
|
5.1
|
Hisse Senetleri
|
|
|
5.2
|
Diğer Menkul Değerler
|
|
|
VI-
|
KREDİLER
|
|
|
6.1
|
Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
6.2
|
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
|
|
|
6.3
|
Donuk Alacaklar
|
|
|
6.4
|
Özel Karşılıklar (-)
|
|
|
VII -
|
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
VIII -
|
KİRALAMA ALACAKLARI (Net)
|
|
|
8.1
|
Kiralama Alacakları
|
|
|
8.2
|
Kazanılmamış Gelirler ( - )
|
|
|
IX -
|
KÂR PAYI GELİR TAHAKKUK VE
REESKONTLARI
|
|
|
9.1
|
Kredilerin
|
|
|
9.2
|
Menkul Değerlerin
|
|
|
9.3
|
Diğer (Türev finansal araçlar kur gelir
reeskontları hariç)
|
|
|
X -
|
ZORUNLU KARŞILIKLAR
|
|
|
XI -
|
MUHTELİF ALACAKLAR
|
|
|
XII -
|
KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net)
|
|
|
12.1
|
Mali İştirakler
|
|
|
12.2
|
Mali Olmayan İştirakler
|
|
|
XIII -
|
KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
|
|
|
13.1
|
Mali Ortaklıklar
|
|
|
13.2
|
Mali Olmayan Ortaklıklar
|
|
|
XIV -
|
KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net)
|
|
|
XV -
|
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
|
|
|
15.1
|
Defter Değeri
|
|
|
15.2
|
Birikmiş Amortismanlar ( - )
|
|
|
XVI -
|
DİĞER AKTİFLER (Gider Hesapları Hariç)
|
|
|
XVII -
|
TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ
VARLIKLAR
|
|
|
17.1
|
Menkul Değerler (Net)
|
|
|
17.2
|
Krediler (Net)
|
|
|
17.3
|
Donuk Alacaklar (Net)
|
|
|
17.4
|
Diğer
|
|
|
XVIII -
|
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
|
|
|
18.1
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları
|
|
|
18.2
|
Vadeli Döviz Alımları
|
|
|
18.3
|
Futures Para Alımları
|
|
|
18.4
|
Swap Para Alımları
|
|
|
18.5
|
Para Opsiyonları
|
|
|
18.6
|
Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları
|
|
|
|
|
|
|
|
KONSOLİDE DÖVİZ
VARLIKLARI TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
KONSOLİDE DÖVİZ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
TOPLANAN FONLAR
|
|
|
1.1
|
Özel Cari Hesaplar
|
|
|
1.2
|
Kıymetli Maden Depo Hesapları
|
|
|
1.3
|
Özel Cari Hesaplar - Bankalar
|
|
|
1.4
|
Katılma Hesapları
|
|
|
1.5
|
Katılma Hesapları - Özel Fon Havuzları
|
|
|
II -
|
PARA PİYASALARI
|
|
|
III -
|
ALINAN KREDİLER
|
|
|
3.1
|
T.C. Merkez Bankası Kredileri
|
|
|
3.2
|
Alınan Diğer Krediler
|
|
|
3.2.1
|
Yurtiçi Bankalar ve Kuruluşlardan
|
|
|
3.2.2
|
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
|
|
|
IV -
|
KİRALAMA BORÇLARI (Net)
|
|
|
4.1
|
Kiralama Borçları
|
|
|
4.2
|
Ertelenmiş Kiralama Giderleri ( - )
|
|
|
V -
|
İHRAÇ EDİLEN MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
VI -
|
KÂR PAYI VE GİDER REESKONTLARI
|
|
|
6.1
|
Katılma Hesaplarının
|
|
|
6.2
|
Kullanılan Kredilerin
|
|
|
6.3
|
Diğer (Türev finansal araçlar kur gider
reeskontları hariç)
|
|
|
VII -
|
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
|
|
|
VIII -
|
İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ
|
|
|
XI -
|
MUHTELİF BORÇLAR
|
|
|
X -
|
KARŞILIKLAR (Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan
serbest karşılıklar hariç)
|
|
|
XI -
|
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
|
|
|
XII -
|
AZINLIK HAKLARI
|
|
|
XIII -
|
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
(Kazanılmamış gelirler
hesabı hariç)
|
|
|
XIV -
|
TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER
|
|
|
14.1
|
Krediler
|
|
|
14.2
|
Diğer
|
|
|
XV-
|
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
|
|
|
15.1
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları
|
|
|
15.2
|
Vadeli Döviz Satımları
|
|
|
15.3
|
Futures Para Satımları
|
|
|
15.4
|
Swap Para Satımları
|
|
|
15.5
|
Para Opsiyonları
|
|
|
15.6
|
Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Satımları / Borçları
|
|
|
|
|
|
|
|
KONSOLİDE DÖVİZ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
Konsolide Yabancı Para
Net Genel Pozisyon
|
|
|
|
Konsolide Özkaynak
|
|
|
|
Konsolide Yabancı Para
Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%)
|
|
|