YÖNETMELİK Maliye
Bakanlığından: KAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç
ve kapsam MADDE
1 – (1) Bu Yönetmelik; genel bütçe kapsamındaki kamu
idareleri, özel bütçeli idareler, sosyal güvenlik kurumları ile mahalli
idarelerin faaliyet raporlarının hazırlanması, ilgili idarelere verilmesi,
kamuoyuna açıklanması ve bu işlemlere ilişkin süreler ile diğer usul ve
esasları belirlemek amacıyla hazırlanmıştır. Dayanak MADDE
2 – (1) Bu Yönetmelik, 10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı
Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 41 inci maddesine dayanılarak
hazırlanmıştır. Tanımlar MADDE
3 – (1) Bu Yönetmelikte geçen; a) Bakanlık: Maliye Bakanlığını, b) Faaliyet raporu: Birim ve
idare faaliyet raporlarını, genel faaliyet raporunu ve mahalli idareler genel
faaliyet raporunu, c) Genel bütçe kapsamındaki kamu
idareleri: Kanuna ekli (I) sayılı cetvelde yer alan kamu idarelerini, ç) Harcama birimi: Kamu idaresi
bütçesinde ödenek tahsis edilen ve harcama yetkisi bulunan birimi, d) Kanun: 5018 sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol Kanununu, e) Mahalli idare: Yetkileri
belirli bir coğrafi alan ve hizmetlerle sınırlı olarak kamusal faaliyet
gösteren belediye, il özel idaresi ile bunlara bağlı veya bunların kurdukları
veya üye oldukları birlik ve idareleri, f) Mali yıl: Takvim yılını, g) Merkezi yönetim kapsamındaki
kamu idareleri: Kanuna ekli (I), (II) ve (III) sayılı cetvellerde yer alan
kamu idarelerini, ğ) Özel bütçeli idareler: Kanuna
ekli (II) sayılı cetvelde yer alan kamu idarelerini, h) Performans esaslı bütçeleme rehberi: Kanunun 9 uncu maddesi uyarınca
Bakanlıkça hazırlanan ve performans esaslı bütçelemeye
ilişkin esas ve usuller ile standartları belirleyen rehberi, ı) Performans göstergesi: Kamu
idarelerinin performans hedeflerine ulaşmak amacıyla yürüttükleri
faaliyetlerin sonuçlarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek için kullanılan
göstergeleri, i) Performans hedefi: Kamu
idarelerinin stratejik hedeflerine ulaşmak için bir mali yılda
gerçekleştirmeyi amaçladıkları performans seviyelerini gösteren hedefleri, j) Performans programı: Kamu
idarelerinin stratejik planlarıyla uyumlu olarak bir mali yılda yürütülecek
faaliyetlerini, faaliyet ve proje bazında kaynak ihtiyacını, performans hedef
ve göstergelerini içeren, idare bütçesinin ve faaliyet raporunun
hazırlanmasına esas teşkil eden programı, k) Sosyal güvenlik kurumları:
Kanuna ekli (IV) sayılı cetvelde yer alan kamu kurumlarını, l) Stratejik plan: Kamu
idarelerinin orta ve uzun vadeli amaçlarını, temel ilke ve politikalarını,
hedef ve önceliklerini, performans ölçütlerini, bunlara ulaşmak için
izlenecek yöntemler ile kaynak dağılımlarını içeren planı, m) Üst yönetici: Milli Savunma
Bakanlığında Bakanı, bakanlıklarda müsteşarı, diğer kamu idarelerinde en üst
yöneticiyi, il özel idarelerinde valiyi ve belediyelerde belediye başkanını, n) Yönetmelik: Bu Yönetmeliği, ifade eder. İKİNCİ BÖLÜM Raporlama İlkeleri Sorumluluk
ilkesi MADDE
4 – (1) Faaliyet raporları mali saydamlık ve hesap verme
sorumluluğunu sağlayacak şekilde hazırlanır. Doğruluk
ve tarafsızlık ilkesi MADDE
5 – (1) Faaliyet raporlarında yer alan bilgilerin doğru,
güvenilir, önyargısız ve tarafsız olması zorunludur. Açıklık
ilkesi MADDE
6 – (1) Faaliyet raporları, ilgili tarafların ve
kamuoyunun bilgi sahibi olmasını sağlamak üzere açık, anlaşılır ve sade bir
dil kullanılarak hazırlanır. (2) Raporlarda teknik terim ve
kısaltmaların kullanılması durumunda bunlar ayrıca tanımlanır. Tam
açıklama ilkesi MADDE
7 – (1) Faaliyet raporlarında yer alan bilgilerin eksiksiz
olması, faaliyet sonuçlarını tüm yönleriyle açıklaması gerekir. (2) İdarenin faaliyetleriyle
ilgisi olmayan hususlara faaliyet raporlarında yer verilmez. Tutarlılık
ilkesi MADDE
8 – (1) Faaliyet sonuçlarının gösterilmesi ve
değerlendirilmesinde aynı yöntemler kullanılır. Yöntem değişiklikleri olması
durumunda, bu değişiklikler raporda açıklanır. (2) Faaliyet raporları yıllar
itibarıyla karşılaştırmaya imkân verecek biçimde hazırlanır. Yıllık
olma ilkesi MADDE
9 – (1) Faaliyet raporları, bir mali yılın faaliyet sonuçlarını
gösterecek şekilde hazırlanır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Faaliyet Raporlarının Düzenlenmesi, İlgili İdarelere Verilmesi ve Bu
İşlemlere İlişkin Süreler Birim
faaliyet raporu MADDE
10 – (1) Birim faaliyet raporu; genel bütçe kapsamındaki
kamu idareleri, özel bütçeli idareler, sosyal güvenlik kurumları ve mahalli
idarelerin bütçelerinde kendisine ödenek tahsis edilen harcama yetkilileri
tarafından hazırlanır. (2) Genel bütçe kapsamındaki kamu
idareleri, özel bütçeli idareler ve sosyal güvenlik kurumlarının ilgili mali
yıla ilişkin birim faaliyet raporları harcama yetkilileri tarafından izleyen
mali yılın en geç Mart ayı sonuna kadar üst yöneticiye sunulur. (3) Mahalli idareler harcama
yetkilileri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporları ise izleyen mali
yılın en geç Şubat ayı sonuna kadar üst yöneticiye sunulur. (4) Üst yönetici, harcama
birimlerinin faaliyetlerini ve performansını izleyebilmek amacıyla, harcama
yetkililerinden üç veya altı aylık birim faaliyet raporları isteyebilir. (5) Birim faaliyet raporu
hazırlayan harcama yetkilileri, raporun içeriğinden ve raporda yer alan
bilgilerin doğruluğundan üst yöneticiye karşı sorumludur. İdare
faaliyet raporu MADDE
11 – (1) İdare faaliyet raporu, birim faaliyet raporları
esas alınarak, idarenin faaliyet sonuçlarını gösterecek şekilde üst yönetici
tarafından hazırlanır. (2) Genel bütçe kapsamındaki kamu
idareleri, özel bütçeli idareler ile sosyal güvenlik kurumlarının ilgili mali
yıla ilişkin idare faaliyet raporları üst yöneticileri tarafından izleyen
mali yılın en geç Nisan ayı sonuna kadar kamuoyuna açıklanır. Bu raporların
birer örneği aynı süre içerisinde Sayıştaya ve
Bakanlığa gönderilir. (3) Mahalli idarelerce hazırlanan idare faaliyet raporlarından; il özel
idarelerinin faaliyet raporları Mart ayı toplantısında vali veya genel
sekreter tarafından il genel meclisine, belediyelerin faaliyet raporları
Nisan ayı toplantısında belediye başkanı tarafından belediye meclisine,
mahalli idare birliklerinin faaliyet raporları ise Nisan ayında birlik başkanı
tarafından birlik meclisine sunulur. (4) İl özel idarelerinin faaliyet
raporları Mart ayı sonuna kadar; belediyelerin faaliyet raporları ile mahalli
idare birliklerinin faaliyet raporları ise Nisan ayı sonuna kadar üst
yöneticileri tarafından kamuoyuna açıklanır. Bu raporların birer örneği aynı
süreler içinde Sayıştaya ve İçişleri Bakanlığına
gönderilir. (5) Diğer mahalli idarelerin
faaliyet raporlarının hazırlanması ve sunulmasında belediyeler için
belirlenen sürelere uyulur. (6) Sayıştay, Bakanlık veya
İçişleri Bakanlığınca istenilmesi halinde faaliyet raporları ayrıca
elektronik ortamda da gönderilir. (7) Üst yöneticiler, idare
faaliyet raporlarının içeriğinden ve raporlarda yer alan bilgilerin
doğruluğundan ilgili Bakana; mahalli idarelerde ise meclislerine karşı
sorumludur. Mahalli
idareler genel faaliyet raporu MADDE
12 – (1) Mahalli
idareler genel faaliyet raporu, mahalli idarelerin idare faaliyet
raporları esas alınarak İçişleri Bakanlığı tarafından hazırlanır. (2) Mahalli idareler genel
faaliyet raporu İçişleri Bakanlığı tarafından izleyen mali yılın Haziran
ayının onbeşine kadar kamuoyuna açıklanır. Bu
raporun birer örneği aynı süre içerisinde Sayıştaya
ve Bakanlığa gönderilir. Mahalli
idareler genel faaliyet raporunun kapsamı MADDE
13 – (1) Mahalli idarelerin genel durumunu ortaya koymak
üzere hazırlanacak mahalli idareler genel faaliyet raporunda; a) Mahalli idare bütçeleri gelir
ve gider hedefleri ile gerçekleşmelerine ilişkin bilgi ve değerlendirmeler, b) Mahalli idareler, mahalli
idarelere bağlı kuruluş ve işletmeler ile belediye ortaklıklarının iç ve dış
borçlarına ilişkin bilgi ve değerlendirmeler, c) Mahalli idarelerin insan
kaynakları ile fiziki kaynaklarına ilişkin bilgi ve değerlendirmeler, ç) Mahalli idare bütçelerinden
yapılan yardımlar ile sosyal hizmet harcamalarına ilişkin bilgi ve
değerlendirmeler, d) Mahalli idarelerin stratejik
planlama ve performans esaslı bütçeleme
uygulamaları hakkında genel değerlendirmeler, e) Mahalli idarelere ilişkin iç
denetim sonuçları hakkında bilgi ve değerlendirmeler, f) Mahalli idarelere ilişkin
olarak İçişleri Bakanlığınca yürütülen denetim ve gözetim faaliyetleri
hakkında özet bilgiler, g) Mahalli idarelerin yıl içinde
yapmış olduğu yatırımlar ile gelecek yıllara yaygın yüklenmelerine ilişkin
bilgiler, ğ) Bakanlık ve İçişleri
Bakanlığınca gerekli görülen diğer bilgiler, yer alır. Genel
faaliyet raporu MADDE
14 – (1) Genel faaliyet raporu, merkezi yönetim
kapsamındaki idarelerin ve sosyal güvenlik kurumlarının bir mali yıldaki
faaliyet sonuçlarını gösterecek şekilde Bakanlık tarafından hazırlanır. (2) Genel faaliyet raporu
Bakanlık tarafından izleyen mali yılın Haziran ayı sonuna kadar kamuoyuna
açıklanır ve aynı süre içinde Sayıştaya gönderilir. Genel
faaliyet raporunun kapsamı MADDE
15 – (1) Genel faaliyet raporunda; a) Merkezi yönetim bütçesi gelir
ve gider hedefleri ve gerçekleşmeleri ile meydana gelen sapmaların nedenleri, b) Kamu borç yönetimi raporu
kapsamında borç stokundaki gelişmeler ve borçlanmaya ilişkin diğer bilgiler, c) Yıl sonundaki varlık ve yükümlülüklerin durumunu gösterir cetvel ile
bunlara ilişkin bilgiler, ç) Ödenek aktarmaları ve diğer
ödenek işlemlerini gösteren cetvel, d) Bütçenin uygulamasına ilişkin
olarak Bakanlık tarafından yapılan faaliyetler, e) İdarelerin stratejik planlama
ve performans esaslı bütçeleme uygulamaları
hakkında genel değerlendirmeler, f) Mahalli idarelerin malî
yapılarına ilişkin genel değerlendirmeler, g) Bütçeden yardım alan dernek, vakıf, birlik, kurum, kuruluş, sandık ve
benzeri teşekküllerin faaliyetlerine ilişkin değerlendirmeler, ğ) Bakanlıkça gerekli görülen
diğer bilgiler, yer alır. Faaliyet
raporlarının Türkiye Büyük Millet Meclisine sunulması MADDE
16 – (1) Mahalli idarelerin faaliyet raporları hariç olmak
üzere idare faaliyet raporları, mahalli idareler genel faaliyet raporu ve
genel faaliyet raporu, dış denetim sonuçlarını dikkate alarak görüşlerini de
belirtmek suretiyle Sayıştay tarafından genel uygunluk bildirimi ile birlikte
Türkiye Büyük Millet Meclisine sunulur. (2) Türkiye Büyük Millet
Meclisine sunulan bu raporlar ile genel uygunluk bildirimi komisyonlarda
öncelikle görüşülür. Faaliyet
raporlarının Türkiye Büyük Millet Meclisinde görüşülmesi MADDE
17 – (1) Türkiye Büyük
Millet Meclisinde, Sayıştay tarafından sunulan raporlar ve
değerlendirmeler çerçevesinde, kamu kaynağının elde edilmesi ve
kullanılmasına ilişkin olarak kamu idarelerinin yönetim ve hesap verme
sorumlulukları görüşülür. Bu görüşmelere
üst yönetici veya görevlendireceği yardımcısının ilgili bakanla birlikte
katılması zorunludur. (2) Merkezi yönetim kapsamındaki
idarelerin ve sosyal güvenlik kurumlarının idare faaliyet raporları, genel faaliyet raporu, dış denetim genel
değerlendirme raporu ve kesin hesap kanun tasarısı ile merkezi yönetim
bütçe kanunu tasarısı birlikte görüşülür. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Birim ve İdare Faaliyet Raporlarında Yer Alması Gereken Hususlar Birim
ve idare faaliyet raporlarının kapsamı MADDE
18 – (1) Birim ve idare faaliyet raporları, aşağıda yer
alan bölümleri ve bilgileri içerecek şekilde hazırlanır. a) Genel bilgiler: Bu bölümde,
idarenin misyon ve vizyonuna, teşkilat yapısına ve mevzuatına ilişkin
bilgilere, sunulan hizmetlere, insan kaynakları ve fiziki kaynakları ile
ilgili bilgilere, iç ve dış denetim raporlarında yer alan tespit ve değerlendirmelere
kısaca yer verilir. b) Amaç ve hedefler: Bu bölümde, idarenin stratejik amaç ve hedeflerine,
faaliyet yılı önceliklerine ve izlenen temel ilke ve politikalarına
yer verilir. c) Faaliyetlere ilişkin bilgi ve
değerlendirmeler: Bu bölümde, mali bilgiler ile performans bilgilerine
detaylı olarak yer verilir. 1) Mali bilgiler başlığı altında,
kullanılan kaynaklara, bütçe hedef ve gerçekleşmeleri ile meydana gelen
sapmaların nedenlerine, varlık ve yükümlülükler ile yardım yapılan birlik,
kurum ve kuruluşların faaliyetlerine ilişkin bilgilere, temel mali tablolara
ve bu tablolara ilişkin açıklamalara yer verilir. Ayrıca, iç ve dış mali
denetim sonuçları hakkındaki özet bilgiler de bu başlık altında yer alır. 2) Performans bilgileri başlığı
altında, idarenin stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen
faaliyet ve projelerine, performans programında yer alan performans hedef ve
göstergelerinin gerçekleşme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerine,
diğer performans bilgilerine ve bunlara ilişkin değerlendirmelere yer
verilir. ç) Kurumsal kabiliyet ve kapasitenin değerlendirilmesi: Bu bölümde, orta
ve uzun vadeli hedeflere ulaşılabilmesi sürecinde teşkilat yapısı,
organizasyon yeteneği, teknolojik kapasite gibi unsurlar açısından içsel bir
durum değerlendirmesi yapılarak idarenin üstün ve zayıf yanlarına yer
verilir. d) Öneri ve tedbirler: Faaliyet
yılı sonuçları ile genel ekonomik koşullar, bütçe imkânları ve beklentiler
göz önüne alınarak, idarenin gelecek yıllarda faaliyetlerinde yapmayı
planladığı değişiklik önerilerine, hedeflerinde meydana gelecek değişiklikler
ile karşılaşabileceği risklere ve bunlara yönelik alınması gereken tedbirlere
bu bölümde yer verilir. Birim
ve idare faaliyet raporlarının şekli MADDE
19 – (1) Birim ve idare faaliyet raporları, Ek-1’de yer
alan şekle uygun olarak hazırlanır. Birim faaliyet raporlarında sadece
harcama birimine ilişkin bilgilere yer verilir. Birim faaliyet raporlarında
birim yöneticisinin; idare faaliyet raporlarında ise ilgili bakan ve üst
yöneticinin sunuş metni yer alır. (2) İdare faaliyet raporlarına,
Ek-2 ve Ek-4’te örnekleri yer alan üst yönetici tarafından imzalanan "İç
Kontrol Güvence Beyanı" ile mali hizmetler birim yöneticisi tarafından imzalanan " Mali Hizmetler Birim
Yöneticisinin Beyanı", birim faaliyet raporlarına ise Ek-3’te örneği yer
alan ve harcama yetkilisi tarafından imzalanan "İç Kontrol Güvence Beyanı"
eklenir. (3) Kamu yönetiminde uygulama
birliğini sağlamak ve birim faaliyet raporlarından hareketle idare faaliyet
raporlarının hazırlanmasını kolaylaştırmak amacıyla, raporlarda yer alması
gereken diğer hususlar ve ekler Bakanlıkça hazırlanan performans esaslı bütçeleme rehberinde belirlenir. BEŞİNCİ BÖLÜM Çeşitli ve Son Hükümler Faaliyet
raporlarının kamuoyuna açıklanması MADDE
20 – (1) Genel faaliyet raporu, mahalli idareler genel
faaliyet raporu ve idare faaliyet raporları Yönetmeliğin ilgili maddelerinde
belirlenmiş olan sürelere uyularak basın açıklaması yapılmak suretiyle
kamuoyuna duyurulur ve ilgili idarenin internet
sayfasında yayımlanır. İnternet sayfası bulunmayan
idareler, faaliyet raporlarına kamuoyunun erişimini sağlamak üzere gerekli
tedbirleri alırlar. Gizlilik
gerektiren bilgiler MADDE
21 – (1) Faaliyet raporlarında milli güvenlik, savunma ve
istihbarat hizmetlerine ilişkin gizlilik gerektiren bilgiler ile devlet sırrı
ve ticari sır niteliğindeki bilgilere ve ülkenin ekonomik çıkarları açısından
gizli kalması gereken bilgilere yer verilmez. Tereddütlerin
giderilmesi MADDE
22 – (1) Bu Yönetmeliğin uygulanmasında ortaya çıkabilecek
tereddütleri gidermeye ve gerekli düzenlemeleri yapmaya Bakanlık yetkilidir. İlk
faaliyet raporu GEÇİCİ
MADDE 1 – (1) Kamu idareleri bu Yönetmelikte belirlenen usul ve
esaslara göre ilk faaliyet raporlarını, 2006 mali yılı için hazırlarlar. Performans
bilgileri GEÇİCİ
MADDE 2 – (1) Kamu idareleri ilk performans programlarını
hazırladıkları yıla kadar, faaliyet raporlarının performans bilgileri
bölümünde sadece faaliyet ve projelere ilişkin bilgilere yer verirler. Yürürlük MADDE
23 – (1) Bu Yönetmelik
1/1/2006 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe
girer. Yürütme MADDE
24 – (1) Bu Yönetmelik hükümlerini Maliye Bakanı yürütür. Ek-1: Birim ve İdare Faaliyet
Raporlarının Şekli ………..YILI …………..
FAALİYET RAPORU BAKAN SUNUŞU[1] ÜST YÖNETİCİ SUNUŞU İÇİNDEKİLER I- GENEL BİLGİLER A- Misyon
ve Vizyon[2] B- Yetki,
Görev ve Sorumluluklar C-
İdareye İlişkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı 2- Örgüt Yapısı 3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar 4- İnsan Kaynakları 5- Sunulan Hizmetler 6- Yönetim ve İç Kontrol Sistemi D- Diğer
Hususlar II- AMAÇ ve HEDEFLER A-
İdarenin Amaç ve Hedefleri B- Temel
Politikalar ve Öncelikler C- Diğer
Hususlar III- FAALİYETLERE İLİŞKİN
BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A- Mali
Bilgiler 1- Bütçe Uygulama Sonuçları 2- Temel Mali Tablolara İlişkin
Açıklamalar 3- Mali Denetim Sonuçları 4- Diğer Hususlar B-
Performans Bilgileri 1- Faaliyet ve Proje Bilgileri 2- Performans Sonuçları Tablosu 3- Performans Sonuçlarının
Değerlendirilmesi 4- Performans Bilgi Sisteminin
Değerlendirilmesi 5- Diğer Hususlar IV- KURUMSAL KABİLİYET ve
KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ A- Üstünlükler B-
Zayıflıklar C- Değerlendirme V- ÖNERİ VE TEDBİRLER EKLER Ek-2:
Üst Yöneticinin İç
Kontrol Güvence Beyanı İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI[3] Üst yönetici olarak
yetkim dahilinde; Bu raporda yer alan
bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu beyan ederim. Bu raporda
açıklanan faaliyetler için bütçe ile tahsis edilmiş kaynakların, planlanmış
amaçlar doğrultusunda ve iyi mali yönetim ilkelerine uygun olarak
kullanıldığını ve iç kontrol sisteminin işlemlerin yasallık ve düzenliliğine
ilişkin yeterli güvenceyi sağladığını bildiririm. Bu güvence, üst
yönetici olarak sahip olduğum bilgi ve değerlendirmeler, iç kontroller, iç
denetçi raporları ile Sayıştay raporları gibi bilgim dahilindeki hususlara
dayanmaktadır.[4] Burada raporlanmayan,
idarenin menfaatlerine zarar veren herhangi bir husus hakkında bilgim
olmadığını beyan ederim.[5] (Yer-Tarih) İmza Ad-Soyad Unvan Ek-3:
Harcama Yetkilisinin İç Kontrol Güvence Beyanı İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI[6] Harcama yetkilisi
olarak yetkim dahilinde; Bu raporda yer alan
bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu beyan ederim. Bu raporda
açıklanan faaliyetler için idare bütçesinden harcama birimimize tahsis
edilmiş kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanıldığını,
görev ve yetki alanım çerçevesinde iç kontrol sisteminin idari ve mali
kararlar ile bunlara ilişkin işlemlerin yasallık ve düzenliliği hususunda
yeterli güvenceyi sağladığını ve harcama birimimizde süreç kontrolünün etkin
olarak uygulandığını bildiririm. Bu güvence, harcama
yetkilisi olarak sahip olduğum bilgi ve değerlendirmeler, iç kontroller, iç
denetçi raporları ile Sayıştay raporları gibi bilgim dahilindeki hususlara
dayanmaktadır.[7] Burada
raporlanmayan, idarenin menfaatlerine zarar veren herhangi bir husus hakkında
bilgim olmadığını beyan ederim.[8] (Yer-Tarih) İmza Ad-Soyad Unvan Ek-4: Mali Hizmetler Birim
Yöneticisinin Beyanı MALİ HİZMETLER BİRİM YÖNETİCİSİNİN
BEYANI Mali hizmetler
birim yöneticisi[9] olarak yetkim
dahilinde; Bu idarede,
faaliyetlerin mali yönetim ve kontrol mevzuatı ile diğer mevzuata uygun
olarak yürütüldüğünü, kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir
şekilde kullanılmasını temin etmek üzere iç kontrol süreçlerinin
işletildiğini, izlendiğini ve gerekli tedbirlerin alınması için düşünce ve
önerilerimin zamanında üst yöneticiye raporlandığını beyan ederim. İdaremizin ……….
yılı Faaliyet Raporunun “III/A- Mali Bilgiler” bölümünde yer alan bilgilerin
güvenilir, tam ve doğru olduğunu teyit ederim. (Yer-Tarih) İmza Ad-Soyad Unvan |
[1] “Bakan
sunuşu”, sadece merkezi yönetim kapsamındaki kamu idareleri ile sosyal güvenlik
kurumlarının faaliyet raporlarında yer alır.
[2] Kamu idareleri, “misyon ve vizyon” alt bölümüne ilk stratejik planlarını hazırladıkları yıldan itibaren yer verirler.
[3] Üst yönetici tarafından imzalanan iç kontrol güvence beyanı idare faaliyet raporuna eklenir.
[4]Yıl içinde üst yönetici değişmişse “benden önceki yönetici/yöneticilerden almış olduğum bilgiler” ibaresi de eklenir.
[5] Üst yöneticinin herhangi bir çekincesi varsa bunlar liste olarak bu beyana eklenir ve beyanın bu çekincelerle birlikte dikkate alınması gerektiği belirtilir.
[6] Harcama yetkilileri tarafından imzalanan iç kontrol güvence beyanı birim faaliyet raporlarına eklenir.
[7] Yıl içinde harcama yetkilisi değişmişse “benden önceki harcama yetkilisi/yetkililerinden almış olduğum bilgiler” ibaresi de eklenir.
[8] Harcama yetkilisinin herhangi bir çekincesi varsa bunlar liste olarak bu beyana eklenir ve beyanın bu çekincelerle birlikte dikkate alınması gerektiği belirtilir.
[9] Strateji geliştirme başkanlıklarında başkan, strateji geliştirme daire
başkanlıklarında daire başkanı, strateji geliştirme ve malî hizmetlerin yerine
getirildiği müdürlüklerde müdür, diğer
idarelerde idarelerin mali hizmetlerini yürüten birim yöneticisi.